เคยสงสัยไหมว่าค่างวดคอนโดที่เราตั้งใจผ่อนจ่ายให้กับธนาคารทุกเดือนนั้น สามารถเปลี่ยนเป็นเงินคืนกลับเข้ากระเป๋าเราได้ด้วย? สำหรับผู้มีรายได้ที่กำลังแบกรับภาระหนี้กู้บ้านหรือคอนโด สิ่งหนึ่งที่ห้ามพลาดเด็ดขาดเมื่อถึงเวลายื่นภาษีประจำปีคือการนำดอกเบี้ยผ่อนคอนโดมาใช้สิทธิประโยชน์เพื่อประหยัดเงินเสียภาษี แต่คำถามที่หลายคนยังคงสับสนและอยากรู้คือสิทธิที่ว่านี้ลดหย่อนได้จริงหรือไม่? หักลดได้สูงสุดเท่าไหร่? และมีเงื่อนไขอะไรที่คนกู้ซื้อคอนโดต้องรู้เพื่อไม่ให้พลาดสิทธิสำคัญนี้? มาไขข้อข้องใจและเตรียมวางแผนภาษีให้คุ้มค่าที่สุดไปพร้อมกันในบทความนี้เลย!
ดอกเบี้ยผ่อนคอนโด ลดหย่อนภาษีได้จริงไหม
ดอกเบี้ยผ่อนคอนโดสามารถนำมาใช้ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้จริงตามกฎหมายของกรมสรรพากร โดยกำหนดให้ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อการมีที่อยู่อาศัยเป็นหนึ่งในรายการลดหย่อนภาษีหมวดสิทธิประโยชน์จากการลงทุนและอสังหาริมทรัพย์ ซึ่งจะช่วยลดหย่อนเงินได้สุทธิที่นำไปคำนวณภาษี ส่งผลให้ยอดภาษีที่ต้องชำระลดลง หรือมีโอกาสได้รับเงินคืนภาษีเพิ่มขึ้นในแต่ละปีภาษี
ใครบ้างที่มีสิทธิใช้ดอกเบี้ยผ่อนคอนโดลดหย่อนภาษี
ผู้ที่มีสิทธิยื่นลดหย่อนภาษีจากดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อคอนโด ต้องมีคุณสมบัติตามเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนด เพื่อให้สามารถใช้สิทธิได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย ดังนี้
- เป็นผู้มีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย
- เป็นผู้กู้เงินเพื่อซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างคอนโดมิเนียมเพื่อใช้อยู่อาศัยเอง
- มีชื่อเป็นผู้กู้หรือผู้กู้ร่วมในสัญญากู้ยืมเงินกับสถาบันการเงิน
- มีการจ่ายดอกเบี้ยจริงภายในปีภาษีที่นำมาขอหักลดหย่อน
ดอกเบี้ยผ่อนคอนโด ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่
สรรพากรกำหนดให้สามารถนำดอกเบี้ยผ่อนคอนโดมาหักลดหย่อนภาษีได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง แต่สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทต่อปีภาษี หากในรอบปีนั้นจ่ายดอกเบี้ยรวมเป็นเงินเท่าไหร่ก็นำยอดนั้นมาหักลดหย่อนได้เต็มจำนวน แต่ไม่เกิน 100,000 บาท ซึ่งเงินส่วนนี้จะเข้าไปลดฐานภาษี ทำให้จ่ายภาษีน้อยลงตามอัตราภาษีเงินได้ก้าวหน้าของแต่ละคน
เงื่อนไขการใช้ดอกเบี้ยผ่อนคอนโดลดหย่อนภาษี
การนำดอกเบี้ยกู้ซื้อที่อยู่อาศัยมาลดหย่อนภาษีมีข้อกำหนดสำคัญที่กรมสรรพากรวางไว้ หากไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขอาจทำให้เสียสิทธิในการลดหย่อนได้
ต้องเป็นสินเชื่อเพื่อซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างที่อยู่อาศัย
สัญญากู้ยืมเงินต้องระบุวัตถุประสงค์ชัดเจนว่าเป็นการกู้เพื่อซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างคอนโดมิเนียมเพื่อการอยู่อาศัยเท่านั้น ไม่ครอบคลุมถึงสินเชื่ออเนกประสงค์ สินเชื่อส่วนบุคคล หรือสินเชื่อรีไฟแนนซ์ที่มีการกู้เงินเพิ่มเกินกว่ายอดหนี้คงเหลือเดิมเพื่อนำไปใช้จ่ายเรื่องอื่น
ต้องกู้จากสถาบันการเงินหรือผู้ให้กู้ที่เข้าเงื่อนไขกรมสรรพากร
แหล่งเงินกู้ต้องเป็นสถาบันการเงินภายในประเทศ เช่น ธนาคารพาณิชย์ ธนาคารของรัฐ บริษัทประกันชีวิต สหกรณ์ หรือนายจ้างที่มีจัดกองทุนสวัสดิการกู้ยืมเงินเพื่อที่อยู่อาศัย ซึ่งเป็นหน่วยงานที่จดทะเบียนถูกต้องตามกฎหมายไทย
ต้องมีหลักฐานรับรองดอกเบี้ยเงินกู้
ต้องยินยอมให้สถาบันการเงินส่งข้อมูลดอกเบี้ยจ่ายแก่กรมสรรพากรผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ หรือมีหนังสือรับรองดอกเบี้ยเงินกู้ยืมจากธนาคารเพื่อใช้เป็นหลักฐานยืนยันยอดจ่ายจริงในรอบปีภาษีนั้น ๆ
เอกสารที่ต้องใช้ขอลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยผ่อนคอนโด มีอะไรบ้าง
การเตรียมเอกสารให้ครบถ้วนจะช่วยให้ขั้นตอนการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเป็นไปอย่างสะดวกรวดเร็ว
- หนังสือรับรองดอกเบี้ยเงินกู้ยืมประจำปีจากสถาบันการเงิน หรือยินยอมส่งข้อมูลผ่าน e-Consent ของธนาคาร
- สำเนาสัญญากู้ยืมเงินกับสถาบันการเงิน สำหรับกรณีสรรพากรขอตรวจสอบเพิ่มเติม
- สำเนาสัญญาซื้อขายคอนโดมิเนียม หรือทด. 13 สำหรับกรณีตรวจสอบสิทธิการเป็นเจ้าของ
- สำเนาทะเบียนบ้านที่แสดงชื่อเป็นเจ้าของหรือผู้มีสิทธิอยู่อาศัย
วิธีขอคืนภาษีจากดอกเบี้ยผ่อนคอนโดแบบง่าย ๆ
ผู้ผ่อนคอนโดสามารถดำเนินการขอใช้สิทธิลดหย่อนและขอคืนภาษีได้อย่างสะดวกผ่านช่องทางออนไลน์ของกรมสรรพากรตามขั้นตอนดังนี้
- แจ้งความประสงค์ให้สถาบันการเงินส่งข้อมูลดอกเบี้ยผ่อนคอนโดไปยังกรมสรรพากรผ่านแอปพลิเคชันหรือสาขาของธนาคาร
- เข้าสู่ระบบ e-Filing บนเว็บไซต์กรมสรรพากรในช่วงมกราคม – มีนาคม ของทุกปี
- ตรวจสอบข้อมูลในรายการลดหย่อนภาษีหัวข้อ “ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างอาคารอยู่อาศัย” ซึ่งระบบจะดึงยอดให้อัตโนมัติ
- ตรวจสอบความถูกต้อง กดยืนยันการยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91 และแนบเอกสารเพิ่มเติมหากระบบร้องขอ
ตัวอย่างการคำนวณดอกเบี้ยผ่อนคอนโดเพื่อลดหย่อนภาษี
เพื่อให้เข้าใจง่ายขึ้น สำหรับผู้ที่กู้ซื้อเพียงคนเดียว สามารถนำยอดดอกเบี้ยผ่อนคอนโดที่จ่ายจริงตลอดทั้งปีมาใช้สิทธิได้ทันที แต่ต้องอยู่ภายใต้เพดานสูงสุดที่กรมสรรพากรกำหนดคือไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี โดยสามารถพิจารณาได้จาก 2 กรณีหลัก ดังนี้
- กรณีจ่ายดอกเบี้ยจริงน้อยกว่าเพดานที่กำหนด
สมมติว่าในปีภาษีนั้นจ่ายดอกเบี้ยไปทั้งหมด 80,000 บาท จะสามารถนำยอด 80,000 บาทนี้ไปหักลดหย่อนภาษีได้เต็มจำนวน เนื่องจากยังไม่เกินสิทธิสูงสุด 100,000 บาท
- กรณีจ่ายดอกเบี้ยจริงมากกว่าเพดานที่กำหนด
หากในปีนั้นมียอดจ่ายดอกเบี้ยรวมสูงถึง 130,000 บาท จะสามารถนำยอดมาหักลดหย่อนได้สูงสุดตามกฎหมายเพียง 100,000 บาทเท่านั้น ส่วนต่างที่เกินมาอีก 30,000 บาทจะไม่สามารถนำมาใช้สิทธิลดหย่อนเพิ่มเติมได้
อย่างไรก็ตาม การทำความเข้าใจข้อจำกัดและเพดานสิทธิประโยชน์เหล่านี้ ถือเป็นเทคนิคลดหย่อนภาษีที่จะช่วยให้ผู้กู้ซื้อคอนโดสามารถวางแผนการเงิน คำนวณฐานภาษี และประเมินยอดเงินคืนภาษีในแต่ละปีได้อย่างถูกต้องยิ่งขึ้น
ซื้อคอนโด Origin Vertical วางแผนภาษีให้คุ้มกว่า!
การตัดสินใจลงทุนกับที่อยู่อาศัย นอกเหนือจากการได้ครอบครองพื้นที่ส่วนตัวที่ตอบสนองไลฟ์สไตล์แล้ว การมองหาสิทธิประโยชน์ทางการเงินควบคู่ไปด้วยถือเป็นการวางแผนที่ชาญฉลาด เพราะดอกเบี้ยผ่อนคอนโด สามารถนำมาใช้สิทธิลดหย่อนภาษีเงินได้ในทุก ๆ ปี ซึ่งช่วยแบ่งเบาภาระค่าใช้จ่ายได้ และสำหรับใครที่กำลังมองหาที่อยู่อาศัยคุณภาพบนทำเลศักยภาพที่เดินทางสะดวก โครงการคอนโดจาก Origin Vertical ไม่เพียงแต่ออกแบบมาเพื่อรองรับการใช้ชีวิตของคนเมืองอย่างลงตัวเท่านั้น แต่ยังมีทีมงานมืออาชีพที่พร้อมดูแลให้คำแนะนำด้านสินเชื่อ ช่วยดูแลเรื่องเอกสาร และให้คำปรึกษาด้านการวางแผนทางการเงิน เพื่อให้ทุกขั้นตอนของการเตรียมตัวซื้อคอนโดดำเนินไปอย่างราบรื่น ช่วยให้ผู้กู้สามารถเป็นเจ้าของพื้นที่แห่งความสุข พร้อมรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีกลับคืนมาอย่างเต็มเม็ดเต็มหน่วย
ORIGIN VERTICAL คอนโดมิเนียมที่ตอบโจทย์ทุกการใช้ชีวิต ในแบบที่คุณต้องการ
ยกระดับการใช้ชีวิตในแบบที่เป็นคุณ ด้วยคอนโดมิเนียมดีไซน์ทันสมัยบนทำเลศักยภาพ เชื่อมต่อทุกจุดหมายได้สะดวก พร้อมพื้นที่ส่วนกลางที่ออกแบบมาเพื่อเติมเต็มไลฟ์สไตล์อย่างลงตัว ไม่ว่าจะเป็นการพักผ่อน ทำงานหรือใช้เวลากับตัวเอง ทุกฟังก์ชันถูกคิดมาเพื่อตอบโจทย์ชีวิตเมืองในทุกมิติ เพื่อให้ ”คุณ” ค้นพบความสุขแท้จริง
Origin… Creative Living For ALL
สำหรับใครที่กำลังมองหาโครงการที่มีความน่าเชื่อถือ มีคุณภาพและตั้งอยู่บนทำเลศักยภาพ เราขอแนะนำคอนโดมิเนียมจาก Origin โดยสามารถเข้าไปดูข้อมูลโครงการ รวมถึงทำเลที่ตั้งของโครงการต่าง ๆ ได้ที่ https://origin.co.th/โครงการพร้อมอยู่
คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
ดอกเบี้ยผ่อนคอนโดลดหย่อนภาษีได้สูงสุดเท่าไร?
ลดหย่อนได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง แต่สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทต่อปีภาษีต่อคน
กู้ร่วมซื้อคอนโด ลดหย่อนได้คนละ 100,000 บาทไหม?
กรณีมีผู้กู้ร่วม สิทธิการลดหย่อนภาษีจะถูกหารเฉลี่ยตามจำนวนผู้กู้ร่วม และรวมกันทุกฝ่ายต้องไม่เกิน 100,000 บาทต่ออสังหาริมทรัพย์ 1 หลัง เช่น กู้ร่วม 2 คน ยอดดอกเบี้ยรวม 100,000 บาท จะนำไปลดหย่อนได้คนละไม่เกิน 50,000 บาท
ซื้อคอนโดหลายห้อง ลดหย่อนภาษีได้ทุกห้องไหม?
สามารถนำดอกเบี้ยผ่อนคอนโดหลายห้องมารวมกันได้ แต่เมื่อนำยอดดอกเบี้ยของทุกห้องมารวมกันแล้ว จะหักลดหย่อนภาษีได้สูงสุดรวมกันไม่เกิน 100,000 บาทต่อปีภาษี
